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問(wèn)題已解決
老師，你好！我是建筑勞務(wù)公司，一般納稅人，承接了一個(gè)100萬(wàn)元清包工項(xiàng)目，采用簡(jiǎn)易計(jì)稅，甲方要求開(kāi)具3%專票給他們?，F(xiàn)在我把項(xiàng)目分包給2個(gè)自然人班主，（沒(méi)資質(zhì)）他們給我開(kāi)具80萬(wàn)元1%的普票。請(qǐng)問(wèn)這種情況可以采用差額征稅嗎？如果可以，我開(kāi)給甲方的計(jì)稅是不是按（100一80）萬(wàn)X3%計(jì)算。如果我這邊按差額計(jì)稅全額開(kāi)具專票給甲方，甲方收到發(fā)票后是按發(fā)票總金額100萬(wàn)X3%抵扣增值稅，還是按我這邊扣除分包款實(shí)際交納增值稅（100一80）萬(wàn)X3%來(lái)抵扣增值稅
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?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
09/07 10:36
董孝彬老師 
09/07 10:39
您好，可以采用差額征稅，你開(kāi)給甲方的計(jì)稅應(yīng)按（100-80）萬(wàn)×3%=0.6萬(wàn)元計(jì)算，如果你按差額計(jì)稅全額開(kāi)具專票給甲方，甲方收到發(fā)票后是按發(fā)票總金額100萬(wàn)×3%=3萬(wàn)元抵扣增值稅，而不是按你實(shí)際繳納的0.6萬(wàn)元抵扣
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