00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
截至2025年2月，首華物業(yè)供暖三處合同負(fù)債金額57,183,423.11元，其中：預(yù)收物業(yè)服務(wù)費(fèi)34,313,182.98元，預(yù)收熱源費(fèi)22,479,859.53元，預(yù)收停車(chē)費(fèi)390,380.60元，上述各項(xiàng)預(yù)收費(fèi)用中包括2024年度，未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入。老師，這個(gè)被審計(jì)單位怎么整改？做什么分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
整改：拆分預(yù)收款項(xiàng)，確定 2024 年應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)部分，補(bǔ)全收入依據(jù)后結(jié)轉(zhuǎn)，后續(xù)定期結(jié)轉(zhuǎn)避免跨期。
分錄：按 2024 年應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)金額，借 “合同負(fù)債 — 預(yù)收物業(yè)服務(wù)費(fèi) / 熱源費(fèi) / 停車(chē)費(fèi)”，貸對(duì)應(yīng) “主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”（涉增值稅需加提銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
09/08 14:26
84784976 
09/08 14:46
讓被審計(jì)單位提供一下結(jié)轉(zhuǎn)收入的憑證就好了是嗎？還需要提供什么才能證明，他們整改完了？
樸老師 
09/08 14:46
同學(xué)你好
對(duì)的
這樣就可以
閱讀 7
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
524
意見(jiàn)反饋
