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請問 外貿出口企業(yè)出口退稅 7月付的定金8月付的尾款，8月已經收到貨未開票，9月才收到進項發(fā)票 現在做8月賬務處理，這張發(fā)票怎么做賬呢？
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8月是借庫存商品-暫估，貸預付賬款。
09/09 10:56
84784997 
09/09 11:01
8月：
借：庫存商品-xxx 貸：應付賬款-暫估
8月結轉成本
9月初紅沖，再做正常的賬務處理
借：庫存商品-xxx
應交稅費-進項稅額
貸：應付賬款-具體供應商名稱
這樣做可以嘛？
宋生老師 
09/09 11:01
你好，是的，就是這樣了。
84784997
09/09 11:02
8月做的應付賬款-暫估 這個科目不影響的對吧
宋生老師
09/09 11:02
你好，這個不影響的了。
84784997
09/09 11:04
暫估的庫存商品金額是價稅合計的金額對嘛？
宋生老師
09/09 11:06
你好，是的，是按合計金額。
84784997
09/09 11:06
是含稅金額嘛？
宋生老師
09/09 11:07
你好，是的，是按含稅金額了。
84784997
09/09 11:08
但是之前做的時候按不含稅的金額入賬的 這個會有影響嘛?
宋生老師
09/09 11:09
你好，這個影響不大了。
84784997
09/09 11:10
想了解清楚 暫估入庫的時候 庫存商品這個金額到底是按含稅還是不含稅金額做暫估入庫呢？
宋生老師
09/09 11:11
暫估本身就是不確定性的金額。不然就不需要暫估了。所以你含稅或者不含稅都行。從來沒有規(guī)定暫估還必須一致的。啥都清楚了就直接做就好了。能理解嗎？
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