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老師您好，我8月購進A產(chǎn)品并在8月出口泰國，8月也勾選出口退稅認證，那么8月怎么做購進貨物及出口分錄
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借：庫存商品 - A產(chǎn)品 100,000 （不含稅采購價）
應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額） 13,000
貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款 113,000
借：應(yīng)收賬款 - 泰國客戶（或銀行存款）
貸：主營業(yè)務(wù)收入 - 出口銷售收入（A產(chǎn)品）
09/10 10:59
84785025 
09/10 11:03
好的老師，那我到時候申請退稅時收到退稅款怎么做分錄，
還有我出口的進項稅額后期月份才申請退稅，那么8月進項大于銷項時，我在報表的應(yīng)交稅費需要重分類到其他流動資產(chǎn)，是否包括出口退稅的進項呢
宋生老師 
09/10 11:04
你好，這個需要轉(zhuǎn)出進項稅了。
宋生老師
09/10 11:05
借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（出口退稅）
貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額）
收到退稅款時
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（出口退稅）
84785025
09/10 11:07
收到款時是這樣嗎：借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費-進項稅
84785025
09/10 11:08
打錯了不意思
84785025
09/10 11:09
老師，8月認證時就要做進項轉(zhuǎn)出了嗎？還是到收到退稅款再做您發(fā)的那2筆分錄
宋生老師
09/10 11:11
你好，你退稅的時候做轉(zhuǎn)出就好了。
84785025
09/10 11:14
好的謝謝老師
宋生老師
09/10 11:15
你好，不用客氣的了。
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