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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，8月進(jìn)項(xiàng)10萬(wàn)，銷項(xiàng)8萬(wàn)，然后老板要求交點(diǎn)稅，我認(rèn)證勾選了7.8萬(wàn)，需要繳納增值稅0.2萬(wàn)，附加稅城建70、教育費(fèi)30，地方教育20，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么做？從結(jié)轉(zhuǎn)到計(jì)提，到下月扣稅，麻煩寫的詳細(xì)點(diǎn)哦。
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你好，這個(gè)月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）0.2
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅0.2
然后借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅70/教育費(fèi)附加30，地方教育費(fèi)附加20
然后繳納的時(shí)候
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅70/教育費(fèi)附加30，地方教育費(fèi)附加20
應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅2000
貸銀行存款2120
09/10 11:04
84784999 
09/10 11:16
請(qǐng)問(wèn)，我進(jìn)項(xiàng)10，銷8，然后勾選了7.8，這些行為不需要做分錄是嗎？
宋生老師 
09/10 11:18
你好，是的，這個(gè)不需要單獨(dú)做分錄。
84784999
09/10 11:18
到年末全部結(jié)平？
宋生老師
09/10 11:21
你好，按現(xiàn)在的會(huì)計(jì)制度，不要求結(jié)平了。
84784999
09/10 11:26
那這些分錄計(jì)提好后，是不是還需要把附加費(fèi)再結(jié)轉(zhuǎn)損益？
宋生老師
09/10 11:27
你好，是的，稅金及附加，需要結(jié)轉(zhuǎn)。
84784999
09/10 12:46
單位租房付租金三年共1.5萬(wàn)，員工墊付了，但員工前面通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬給他5萬(wàn)，當(dāng)時(shí)做了往來(lái)款，科目其他應(yīng)收款。分錄這樣做對(duì)嗎？
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用--房租費(fèi)
? ? ?貸：其他應(yīng)付款--XX員工
把錢給員工，用那5萬(wàn)去抵消
借：其他應(yīng)付款--XX員工
貸：其他應(yīng)收款--XX員工
宋生老師
09/10 13:18
你好，可以的。你這2個(gè)分錄沒(méi)問(wèn)題。
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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