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問題已解決
我們是一般納稅人公司，銷售使用過的貨車，金額是12800元
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清理殘值
借：固定資產清理? ?原值-折舊
????? 累計折舊
貸：固定資產
變賣開票????????
借：銀行存款 收款金額
貸：固定資產清理? 申報增值稅的收入
? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(如果你們公司是一般納稅人購入時已經抵扣進項按13%；如果未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
把固定資產清理科目結轉余額平
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產清理
或
借：固定資產清理
貸：營業(yè)外收入
09/10 18:11
84784971 
09/10 18:14
老師，分錄這樣寫對嗎？幫我看看，謝謝
家權老師 
09/10 18:16
這筆分錄是這樣做
借：固定資產清理? ?原值-折舊
????? 累計折舊
貸：固定資產
84784971
09/10 18:17
我不是很明白，麻煩老師說清楚點可以嗎？
家權老師
09/10 18:19
你做的是銷售費用-折舊費，不是沖那個
84784971
09/10 18:22
前面三筆分錄錯了是嗎？
家權老師
09/10 18:23
就是第2張圖片，第1筆分錄
84784971
09/11 08:36
老師你好，銷售使用過的貨車，需要繳納增值稅和附加稅共計500多，要怎么賬務處理？
家權老師
09/11 08:40
借：銀行存款 收款金額
貸：固定資產清理? 申報增值稅的收入
? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項? 這里體現(xiàn)增值稅
如果你們公司是一般納稅人購入時已經抵扣進項按13%；如果未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
附加稅另外單獨計提，不體現(xiàn)在清理
84784971
09/11 08:50
我們是一般納稅人公司，增值稅這邊體現(xiàn)是532.81元，實際我昨天銀行扣款是564.78元，里面可能含31.97元 那我要怎么賬務處理？
家權老師
09/11 08:54
不會單獨為這個申報增值稅吧？那個分錄里邊只寫增值稅的金額
84784971
09/11 09:06
沒有明白您說的意思？
家權老師
09/11 09:06
借：銀行存款 收款金額
貸：固定資產清理? 申報增值稅的收入
? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項? ? 這里體現(xiàn)增值稅，交的附加，直接計入稅金及附加
84784971
09/11 09:15
老師分錄是這樣寫嗎？對嗎？
家權老師
09/11 09:16
是的，就是那樣做就行
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