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我們是外貿(mào)企業(yè) ，內(nèi)銷業(yè)務(wù)，客戶跟我們談的樣品先打款，開票，樣品后期有大貨訂單，樣品免費，這個業(yè)務(wù)的樣品和大貨怎么寫分錄，稅務(wù)如何處理
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你好，樣品 借銷售費用貸庫存商品 應(yīng)交稅費（按公允價值計稅）
09/10 20:41
波德老師 
09/10 20:42
銷售 借應(yīng)收賬款等貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
84785037 
09/10 20:50
如樣品款是1000，5個款，已開票，然后大貨是50000，然后樣品款變成贈送給客戶啦，實際打賬只有49000
這個賬務(wù)怎么處理，稅務(wù)上怎么處理
波德老師
09/10 21:01
樣品 借銷售費用貸庫存商品 應(yīng)交稅費1000/1.13*0.13（按公允價值計稅）
波德老師
09/10 21:02
銷售 借應(yīng)收賬款等49000貸主營業(yè)務(wù)收入49000/1.13 應(yīng)交稅費49000/1.13*0.13 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
84785037
09/10 21:07
這樣處理有什么稅務(wù)風(fēng)險嗎？
波德老師
09/11 05:29
沒有，該繳稅的都繳稅了
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