問題已解決
我一次性收到的租金發(fā)票,每月分?jǐn)偟臅嫹咒洃?yīng)該怎么做?繳納的稅金也是一樣每月分?jǐn)倖幔?/p>



一、收到租賃發(fā)票時
借:長期待攤費用——租賃費
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
貸:應(yīng)付賬款
二、每月進(jìn)行攤銷
借:銷售費用——租賃費(或管理費用——租賃費 )
貸:長期待攤費用——租賃費
稅金驗票后抵扣,不攤銷
2018 08/04 11:24

84785008 

2018 08/04 11:25
說錯了,是我開出的租金發(fā)票,收到租金時

江老師 

2018 08/04 11:27
當(dāng)月需要一次性確認(rèn)收入處理。不進(jìn)行攤銷,才能在報稅時通過,開票了必須在開票當(dāng)月確認(rèn)收入
收到租金時沖減應(yīng)收賬款

84785008 

2018 08/04 11:28
我是收到一年的租金,不可以按月分?jǐn)偸杖雴幔?/div>

江老師 

2018 08/04 11:34
這個開票了當(dāng)月必須確認(rèn)收入的,不然與當(dāng)月金稅三期中開票的金額對不上就無法報稅(比對不通過)

84785008 

2018 08/04 11:41
老師你說的確認(rèn)收入是指財務(wù)報表和增值稅申報表的收入是一樣的概念嗎

84785008 

2018 08/04 12:03
那么季報時如果盈利,去年的虧損可以彌補(bǔ)嗎?

江老師 

2018 08/04 12:15
確認(rèn)收入與增值稅申報表的收入以及財務(wù)報表的收入是一樣的概念。如果季度申報時盈利,可以先彌補(bǔ)以前年度虧損后再交稅

84785008 

2018 08/04 14:34
老師我們的發(fā)票是代開的,也是一樣的嗎?

江老師 

2018 08/04 17:48
發(fā)票是代開的,也是需要申報收入,就是當(dāng)時發(fā)票在稅務(wù)交了稅,填寫交了稅款,本期應(yīng)交稅款減少


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