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實(shí)務(wù)
問題已解決
進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額 期末如何處理



您好,一般情況下,銷項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅,如果是正數(shù)的話,就是應(yīng)該交的增值稅,反之,就是留抵的增值稅。如果銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅,分錄如下:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng),貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,同時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。反之,可以不需要處理的。
2018 08/05 22:25

84784973 

2018 08/05 22:29
上一期有進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)沒處理 ,交稅時(shí)已經(jīng)抵扣完了
這期又發(fā)生了。余額表顯示的余額不是0是上期加這期的,會(huì)不會(huì)有什么影響

王雁鳴老師 

2018 08/05 22:30
您好,不會(huì)有什么影響的,交稅交對(duì)了就行了。
