問題已解決
進項稅額、銷項稅額 期末如何處理



您好,一般情況下,銷項稅減去進項稅,如果是正數(shù)的話,就是應(yīng)該交的增值稅,反之,就是留抵的增值稅。如果銷項稅大于進項稅,分錄如下:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,同時,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅。反之,可以不需要處理的。
2018 08/05 22:25

84784973 

2018 08/05 22:29
上一期有進項銷項沒處理 ,交稅時已經(jīng)抵扣完了
這期又發(fā)生了。余額表顯示的余額不是0是上期加這期的,會不會有什么影響

王雁鳴老師 

2018 08/05 22:30
您好,不會有什么影響的,交稅交對了就行了。
