00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
財(cái)務(wù)軟件
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，本月代開專票，繳稅200元，實(shí)際未超3萬(wàn)，免增值稅，賬務(wù)如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您錯(cuò)了，免稅不能開具專用發(fā)票；既然開具專用發(fā)票，這部分就不能免稅了，除非追回全聯(lián)。
2018 10/08 10:52
84784988 
2018 10/08 11:21
不是，是小微企業(yè)月銷售額小于3萬(wàn)有稅收優(yōu)惠了，增值稅不用交，但是這3萬(wàn)里有一筆代開的專票，代開必須繳納增值稅，所以代開這筆交了，這個(gè)賬務(wù)如何處理？
岳老師 
2018 10/08 12:40
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
84784988
2018 10/08 14:28
老師，你沒理解我問(wèn)的問(wèn)題，我意思這部分代開已交的稅金屬不屬于多交稅金？
岳老師
2018 10/08 16:44
不是，開具專用發(fā)票不享受免稅。
84784988
2018 10/08 19:31
那建筑行業(yè)自己開局的增值稅專用發(fā)票無(wú)論超沒超3萬(wàn)也不享受免稅嗎？
岳老師
2018 10/09 09:25
是的，只要開專用發(fā)票，就不能享受免稅。
84784988
2018 10/09 09:27
好的，謝謝老師
閱讀 722
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
784
意見反饋
