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問(wèn)題已解決
一般納稅人公司，當(dāng)月交的上月增值稅記入已交稅金科目，這個(gè)科目余額在借方，需要什么科目結(jié)轉(zhuǎn)到成本里面嗎？還是一直有借方余額累計(jì)？
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這個(gè)月是不是不用交稅，不用交稅可以不用賬務(wù)處理。
2018 10/11 12:12
84784959 
2018 10/11 12:17
不是，我的意思是已交稅金科目的余額月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
江老師 
2018 10/11 12:22
已交稅金需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目，可以是月末結(jié)轉(zhuǎn)，也可以是年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)處理
84784959
2018 10/11 12:27
不明白，具體分錄是什么？
江老師
2018 10/11 12:29
一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
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