那小規(guī)模納稅人代開專票當(dāng)場把增值稅扣了，后期到季度申報(bào)的時(shí)候這張票的增值稅還用交嗎？

您好，代開專票的時(shí)候扣了增值稅，后期季度申報(bào)增值稅時(shí)這張票的增值稅不用再交。

代開的算不算在9萬免稅的銷售額里?這個(gè)代開的對后期報(bào)所得稅有啥影響沒?在稅局當(dāng)場扣了增值稅后期申報(bào)還需要報(bào)這部分的城建，教育什么附加稅嗎？

您好，在稅局代開專票當(dāng)時(shí)就會扣增值稅和附加費(fèi)，代開專票的這部分稅局在申報(bào)的時(shí)候會自動扣除掉，季度不含稅銷售額不超9萬是按自開+代開的不含稅銷售額計(jì)算的，如果當(dāng)月自開+代開不含金額超過了9萬，那自開部分在季度申報(bào)時(shí)需要繳納增值稅，如果當(dāng)月自開+代開不含稅金額沒有超過9萬，那自開部分在季度申報(bào)時(shí)則不需要繳納增值稅。代開的對后期申報(bào)所得稅沒有影響，代開的時(shí)候只是扣了增值稅和附加費(fèi)，企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)代開的這部分也是需要正常申報(bào)。