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問題已解決
老師,出口企業(yè),當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)票未收到,收到當(dāng)月出庫單,怎么做分錄



沒有收到發(fā)票,但是收到貨物以及對方的送貨單或者出庫單,就暫估入庫,等到收到發(fā)票,紅沖之前的暫估入庫,根據(jù)發(fā)票實(shí)際金額入庫
2018 10/31 12:05

84784996 

2018 10/31 12:36
借 庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)~出口退稅
貸 預(yù)付賬款
對么,

小楊老師 

2018 10/31 12:50
是的,這個(gè)就是暫估的憑證

84784996 

2018 10/31 13:06
出口的暫估就借應(yīng)交稅費(fèi)~出口退稅,要是內(nèi)貿(mào)的就借長期待攤費(fèi)用么?為什么我看同事又做長期待攤費(fèi)用的

小楊老師 

2018 10/31 13:13
他是把未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入了長期待攤費(fèi)用。這個(gè)就是實(shí)際操作和書本上不一樣的地方,書本上收到發(fā)票直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅,但是稅局是只有抵扣了的進(jìn)項(xiàng)稅才能沖減銷項(xiàng)稅,所以部分會(huì)計(jì)人員會(huì)在發(fā)票沒有認(rèn)證的時(shí)候,把進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入長期待攤費(fèi)用

84784996 

2018 10/31 13:32
但是外貿(mào)企業(yè),對方還沒有開票的話也還是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)~出口退稅里,不計(jì)入長期待攤費(fèi)用對么

小楊老師 

2018 10/31 13:35
可以的,暫估的這個(gè)憑證只是個(gè)估計(jì),等下要紅沖掉暫估,重新入賬的,所以不暫估稅費(fèi)也是可以的
