問題已解決
客戶抵賬來的汽車,現(xiàn)在賣給個人了,那我這邊要怎么做賬



抵賬的時候你借方計入的科目是?
2018 11/03 11:17

84784949 

2018 11/03 11:20
這個是抵的貨款

鄒老師 

2018 11/03 11:21
你好,我知道是抵的貨款,你當時借方是計入固定資產(chǎn)科目核算嗎

84784949 

2018 11/03 11:22
還沒有做處理

鄒老師 

2018 11/03 11:23
你好
抵賬 借;固定資產(chǎn) 貸;應收賬款
變賣 借;固定資產(chǎn)清理 貸;固定資產(chǎn)
借;銀行存款 貸;固定資產(chǎn)清理 應交稅費
借;待處置資產(chǎn)損益 貸;固定資產(chǎn)清理(或相反分錄)

84784949 

2018 11/03 11:35
老師,最后一步是,第三步回款,不就處理完了嗎

鄒老師 

2018 11/03 12:59
你好,因為抵賬的金額與你處置金額不一定一致,處置車輛可能賺錢,也可能賠錢,這中間的差額需要通過待處置資產(chǎn)損益科目來核算的

84784949 

2018 11/03 13:08
好的,還有個問題,客戶給我們開的是專票,合理嗎?我們是一般納稅人賣給個人,開票是普票還是專票呢

鄒老師 

2018 11/03 13:09
你好,供應商是可以給你單位開具專用發(fā)票的
賣給個人,應當開具普通發(fā)票

84784949 

2018 11/03 13:10
那我們沒有普通發(fā)票,是不是要去國稅代開

鄒老師 

2018 11/03 13:10
你好,你可以去稅局領購普通發(fā)票回來在系統(tǒng)給個人開具

84784949 

2018 11/03 13:12
那客戶給我們的專票,要進項抵扣不

鄒老師 

2018 11/03 14:03
你好,你單位如果是一般納稅人,是可以進項抵扣的
