問題已解決
跨月成原材料退貨,款已付,分錄?



你好, 做你之前購進(jìn)原材料相反分錄就是了
2018 11/06 19:01

84785010 

2018 11/06 19:05
對方是客戶

鄒老師 

2018 11/06 19:06
你好,是你單位銷售出去的貨物現(xiàn)在退回?

84785010 

2018 11/06 19:06
嗯

鄒老師 

2018 11/06 19:07
你好
借;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸;銀行存款等科目
借;庫存商品 貸;主營業(yè)務(wù)成本

84785010 

2018 11/06 19:08
退回后有入庫,需要沖紅嗎

鄒老師 

2018 11/06 19:09
你好,退回后有入庫就做這個分錄就是了 借;庫存商品 貸;主營業(yè)務(wù)成本

84785010 

2018 11/06 19:17
若果是成品退回,與原材料就沒有關(guān)系了吧

鄒老師 

2018 11/06 19:19
你好,是的,成品退回就沖銷收入,沖銷成本就是了

84785010 

2018 11/06 19:20
又入庫的成品,貸方主成本是銷售成本,不是退回來的收入價格,對嗎

鄒老師 

2018 11/06 19:21
你好,庫存商品金額是之前結(jié)轉(zhuǎn)的銷售貨物成本金額,不是退回來的收入金額

84785010 

2018 11/06 19:25
配套銷售的購買的成品,在銷售產(chǎn)品時是原材料,單獨(dú)退回這個成品的話,借原材料,貸直接材料,還是主營成本

鄒老師 

2018 11/06 19:26
你好,那借方就是原材料,貸方就是其他業(yè)務(wù)成本 了

84785010 

2018 11/06 19:28
為什么跟直接材料沒關(guān)系了,它也是一個成品的部分,不過是個小成品而已

鄒老師 

2018 11/06 19:30
你好,配套銷售的時候你所做分錄是?

84785010 

2018 11/06 19:31
賬套里沒有其他業(yè)務(wù)成本,不添加的話,就掛到主成本可以嗎

鄒老師 

2018 11/06 19:31
你好,材料銷售計入其他業(yè)務(wù)收入,對應(yīng)的成本應(yīng)當(dāng)是其他業(yè)務(wù)成本
主營業(yè)務(wù)成本與主營業(yè)務(wù)收入對應(yīng)的

84785010 

2018 11/06 19:32
配套銷售做的分錄是,借應(yīng)收,貸主主收入

鄒老師 

2018 11/06 19:32
你好,那就是與正常銷售退回一樣做分錄
借;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸;應(yīng)收賬款等科目
借;庫存商品 貸;主營業(yè)務(wù)成本

84785010 

2018 11/06 19:33
好的,謝謝老師

鄒老師 

2018 11/06 19:34
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
