勞務(wù)派遣公司，去年有一筆代付工資業(yè)務(wù)，我司給對(duì)方開票，開票內(nèi)容“代付工資”。開票當(dāng)月做分錄：借：應(yīng)收賬款20萬 貸：其他應(yīng)付-代付工資20萬。對(duì)方一直未付款，我司也沒有代為支付工資款?，F(xiàn)在我想把去年的發(fā)票沖掉，該怎么做分錄？原路沖回分錄么？因?yàn)樯婕叭ツ陿I(yè)務(wù)，還有什么需要調(diào)整的嗎？求詳解，謝謝