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公司增值稅申報，因為電子通行費發(fā)票是自行計算的稅額，按紙質通行費申報的本月去國稅修改的報表，補繳了增值稅與滯納金，請問會計分錄怎么做？要做進項稅額轉出嗎？補繳的增值稅與附加費等要做計提分錄嗎？
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你好，就是通行費的發(fā)票不能抵扣，你們抵扣了是吧，需要進項轉出借費用貸應交稅費-應交增值稅-進項轉出
補繳的增值稅不用計提，需要結轉，附加稅需要補提，支付了滯納金嘛
2018 11/27 20:43
84784979 
2018 11/28 15:45
老師 結轉的分錄怎么做？
郭老師 
2018 11/28 15:48
你好，轉進項轉出的分錄嗎，借應交稅費-應交增值稅-進項轉出貸j應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。
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