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老師，我收到一份業(yè)務(wù)招待費的發(fā)票，是增值稅專用發(fā)票，并且我已經(jīng)認(rèn)證了，我現(xiàn)在需要把這個發(fā)票做進項稅轉(zhuǎn)出，該怎么做分錄？
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借管理費用-業(yè)務(wù)招待費 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸銀行存款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出
2018 12/05 16:35
84785000 
2018 12/05 16:47
那管理費用-業(yè)務(wù)招待費的金額應(yīng)該填寫含稅金額嗎？
方老師 
2018 12/05 16:57
嗯，業(yè)務(wù)招待費是含稅的金額。
84785000
2018 12/05 17:11
期末的時候我是不是應(yīng)該把轉(zhuǎn)出的進項稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅？
方老師
2018 12/05 23:28
是的，如果你們月末應(yīng)交增值稅明細(xì)結(jié)平的話，要把進銷項，進項轉(zhuǎn)出都轉(zhuǎn)入未交增值稅或轉(zhuǎn)出未交增值稅科目。
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