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問(wèn)題已解決
老師,你好,我們公司是一般納稅人的汽車(chē)銷(xiāo)售公司,我們客戶有分期付款買(mǎi)車(chē),發(fā)票是廠家直接開(kāi)給客戶,但是客戶分期付款的錢(qián)是直接轉(zhuǎn)入我們的一般戶里面,像這種要做賬務(wù)處理



這種情況按照收取傭金處理,分錄如下
1、收到款項(xiàng);
借;銀行存款
貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-傭金收入
貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
貸;其他應(yīng)付款
2、支付廠家款項(xiàng);
借;其他應(yīng)付款
貸;銀行存款
2018 12/10 16:07

84785028 

2018 12/10 16:30
那我們是從好多家廠家那邊調(diào)貨的,客戶分期入我們公司一般戶后,一般戶里面的錢(qián)法人直接轉(zhuǎn)到私人卡上,然后用我們法人再私人卡轉(zhuǎn)給廠家,那我們這付出去的做其他應(yīng)付款要用什么原始憑證入賬

方亮老師 

2018 12/10 16:33
銀行付款回單。 祝您工作愉快!

84785028 

2018 12/10 16:36
那是要法人私人卡付款回單一筆一筆打出來(lái)嗎?

方亮老師 

2018 12/10 16:39
是你們單位往法人卡打款的回單。以后注意直接打款給廠家,不要經(jīng)過(guò)法人手,否則會(huì)引起稅務(wù)部門(mén)的質(zhì)疑。
