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房地產(chǎn)行業(yè)季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的時(shí)候，預(yù)收賬款按照預(yù)計(jì)毛利率計(jì)算后，要減去期間費(fèi)用或者稅金后再乘以25%嗎？
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房地產(chǎn)行業(yè)季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的時(shí)候，預(yù)收賬款按照預(yù)計(jì)毛利率計(jì)算后，要減去期間費(fèi)用或者稅金后再乘以25%嗎
要減去期間費(fèi)用的
2018 12/10 20:53
84784983 
2018 12/10 21:04
那特定業(yè)務(wù)計(jì)算的所得稅額不用減期間費(fèi)用的吧。怎么又要減去呢？
佟老師 
2018 12/10 21:11
特殊業(yè)務(wù)是指什么
根據(jù)31號文，企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的收入,應(yīng)先按預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率分季(或月)計(jì)算出預(yù)計(jì)毛利額，計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。
84784983
2018 12/10 21:15
我這個(gè)就是未完工的預(yù)售收入。房地產(chǎn)行業(yè)。期間還要減去？
佟老師
2018 12/10 22:15
對啊，你看文件原文是并入應(yīng)納稅所得稅，應(yīng)納稅所得額是什么概念，所有應(yīng)稅收入減除在該納稅期間依法允許減除的各種支出后的余額，是計(jì)算企業(yè)所得稅稅額的計(jì)稅依據(jù)
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