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收到金稅盤280元和200元年費的專票，請問怎么做賬？
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借：管理費用 應(yīng)交稅費 貸：現(xiàn)金。然后再做進項稅額轉(zhuǎn)出借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
2018 12/11 18:11
84785035 
2018 12/11 18:13
這分錄沒寫完吧？
84785035
2018 12/11 18:16
計入管理費用的部分不是可以全額抵扣嗎？
姜老師 
2018 12/11 18:59
轉(zhuǎn)出后可以全額抵扣。一般不用專票，直接要普票就可以。
84785035
2018 12/11 19:42
我們收到的就是專票，請問管理費用部分怎么做分錄
姜老師
2018 12/11 19:57
看我給你的分錄。借：管理費用 應(yīng)交稅費 貸現(xiàn)金。然后做進項稅額轉(zhuǎn)出剛剛那個進項稅額轉(zhuǎn)出分錄寫錯了不好意思應(yīng)該是借：管理費用 （進項稅額部分）貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）。然最后抵扣進項稅額時借：管理費用-480 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅額)480
84785035
2018 12/11 20:06
您確定這是正確的分錄？
姜老師
2018 12/11 22:29
是的。怎么了？覺得不對嗎？
姜老師
2018 12/11 22:31
如果你不是取得專票的話是借：管理費用480 貸：現(xiàn)金480。然后減免借：管理費用-480 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅額）480
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