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老師，麻煩問下，附加稅是在次月計提并繳納的對吧？
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當(dāng)月的附加稅，當(dāng)月計提，然后下月繳納
2018 12/12 13:31
84785014 
2018 12/12 13:33
那老師，小規(guī)模代開的發(fā)票，因為是代開時繳稅，就是直接當(dāng)月代開發(fā)票，當(dāng)月計提，當(dāng)月繳納各項稅款對吧？
辜老師 
2018 12/12 13:34
是的，代開的發(fā)票，代開時就要繳納附加稅的
84785014
2018 12/12 13:35
那老師，如果前面幾個月都沒有計提附加稅的話，那這個月把前面的都補計提可以嗎？（前面幾個月做分錄，我在檢查下）
84785014
2018 12/12 13:36
老師，企業(yè)所得稅，是季度的最后一個月計提，然后下一季度首月繳納對不？
還是企業(yè)所得稅繳納的當(dāng)月計提也可以?
辜老師
2018 12/12 13:36
可以的，可以補記提的
84785014
2018 12/12 13:38
老師，企業(yè)所得稅，是季度的最后一個月計提，然后下一季度首月繳納對不？
還是企業(yè)所得稅繳納的當(dāng)月計提也可以?
辜老師
2018 12/12 13:44
企業(yè)所得稅是季度申報，季度末計提，然后下月繳納的
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