問題已解決
12月份對應交稅金科目中的子科目及本年利潤是否一定要結轉?



你好,增值稅需要根據(jù)應納稅額結轉
其他科目需要把余額結轉到下一年
而本年利潤需要結轉到利潤分配——未分配利潤的
2018 12/19 21:12

84784973 

2018 12/19 21:14
我看有的企業(yè)都不轉的,是否一定要轉?

鄒老師 

2018 12/19 21:14
你好,是什么沒有結轉?

84784973 

2018 12/19 21:15
應交稅金-增值稅,城建,教育費附加,應交稅金-企業(yè)所得稅科目

鄒老師 

2018 12/19 21:16
你好,有余額就需要結轉到下一年,但是這個結轉是賬簿 結轉,不需要針對這個結轉做分錄的

84784973 

2018 12/19 21:23
喔,那我年底所有科目除了收入,費用外做分錄結轉外,其他科目都不需要做分錄結轉了吧

鄒老師 

2018 12/19 21:26
你好,是的,損益科目需要結轉到本年利潤
其他科目把余額結轉到下一年就是了

84784973 

2018 12/19 21:30
增值稅也不需要轉了吧

鄒老師 

2018 12/19 21:31
你好,增值稅需要做相應結轉的

84784973 

2018 12/19 21:33
還是要做分錄??

鄒老師 

2018 12/19 21:34
你好,是的,把進項銷項結平,差額計入轉出未交增值稅,然后把轉出未交增值稅結轉到未交增值稅
