我們是教育咨詢公司，為學生提供專業(yè)的自主招生的服務，我們后期為學生產(chǎn)生的費用比如參加明天小小或者其他學術的比賽的話，要給合作方付款10萬一個人，這個費用做預付賬款-下面設個什么明細合適，然后收到發(fā)票做主營業(yè)務成本-這個設置啥子明細合適。

你好，預付賬款——某某人 主營業(yè)務成本可以計入?yún)①愘M 明細

包含五險一金工資的

你好，針對這個還有什么疑問嗎

您有應付職工薪酬的整體的核算分錄嗎？

你好 舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為： 借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 其他應收款--社會保險費（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸；應付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應付職工薪酬--工資（應發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279 應交稅費--應交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221 公積金比照社保處理

現(xiàn)在做其他應收款嗎，不是直接通過應付職工薪酬來核算嗎

你好，個人部分的社保，還是需要通過其他應收款來核算的