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資產(chǎn)負債表里面的“其他流動資產(chǎn)” 是什么呢？賬套里面怎么沒有體現(xiàn)？
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學員你好，
資產(chǎn)負債表上的其他流動資產(chǎn)，是指除貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)、應收賬款、其他應收款、存貨等流動資產(chǎn)以外的流動資產(chǎn)。一般企業(yè)"待處理流動資產(chǎn)凈損益"科目未處理轉帳，報表時掛在"其他流動資產(chǎn)"項目中。
這個科目是列報時候用的，日常賬務處理不會用。
2019 01/05 13:02
84785037 
2019 01/05 13:15
知道了，謝謝老師，我現(xiàn)在的問題是報表上出現(xiàn)了“其他流動資產(chǎn)”，這個數(shù)據(jù)弄的我一頭霧水，我報表的總金額是不平的，和賬套里面核對了除了這個其他的都對得上，我該怎么辦，老師？
阿水老師 
2019 01/05 13:18
學員你好，
看看是不是應交稅費—應交增值稅是借方余額，
形成原因是留抵稅額。
84785037
2019 01/05 13:24
是的，老師您猜測的很對，我是計提了一個車船稅，資產(chǎn)負債表的余額就是相差這么多，現(xiàn)在我該怎么辦呢？
阿水老師
2019 01/05 13:26
學員你好，
計提車船稅，應該在貸方呀。
你把應交稅費-應交增值稅的借方余額重分類到“其他流動資產(chǎn)”列報
貸方余額計入“應交稅費”列報
看看是不是這個結果。
84785037
2019 01/05 13:32
老師，我剛才說錯了，多出的金額是實際繳納的車船稅，這么一來我的余額就在借方了，我該怎么調(diào)平呢
阿水老師
2019 01/05 13:36
學員你好，
你如果實際繳納車船稅了，
肯定就少計提了車船稅，
因為車船稅不存在預交的情況，
建議補一筆計提分錄，
借，稅金及附加
貸，應交稅費-應交車船稅
84785037
2019 01/05 14:01
嗯嗯，謝謝老師！非常感謝您。
做車船稅的計提分錄需要附上什么附件嗎？
阿水老師
2019 01/05 14:17
學員你好，
計提你可以附上交納車船稅的完稅憑證的復印件。
祝你工作順利，
給老師五星好評哦！
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