企業(yè)做的管理費用-工資，沒做成本費用可以嗎

計提時，借管理費用－－工資，貸應付職工薪酬－－工資，發(fā)放時，借應付職工薪酬－－工資，貸銀行存款

你好，企業(yè)做的管理費用-工資是可以

老師，就是有一疑問，之前會計未計提工資，直接做的借:管理-工資 其他應收款-個人承擔社保 貸:銀行。 后面我從9月開始計提了，借:管理-工資 貸:應付職工薪酬-工資 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 其他應收款-個人承擔社保 ，可以這樣嗎？

你好，是這樣的計提分錄

按照前后兩種做法，應付工資和管理費用-工資金額不一致了

余額

你好，不會的，那個地方不一致

:第一筆的管理費用做的是實發(fā)工資數(shù)，第二筆才是應發(fā)工資數(shù)，正常應該按第二筆的分錄做對吧？關(guān)鍵現(xiàn)在這樣對匯算清繳有影響嗎？匯算清繳中應該如何填列？應付職工薪酬工資和管理費用工資一欄呢

計提時是應發(fā)，借成本費用－－工資，貸應付職工薪酬－－工資，發(fā)放時，借應付職工薪酬－－工資，貸銀行存款，其他應付款－－個人社保費，應交稅費－－應交個人所得稅，