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上年虧損,當(dāng)年前三季度都虧損,只有第四季度盈利,那第四季度按照利潤(rùn)總額報(bào)企業(yè)所得稅嗎?還有計(jì)提全年企業(yè)所得稅是在18年12月份,還是在19年5月份前提了就可以?



你好!第四季度是看本年累計(jì),如果第四季度的盈利小于前三季度的累計(jì)虧損的話,就不用交了。
2019 01/07 17:15

84785010 

2019 01/07 17:19
那如果本年累計(jì)大于前三季是要交所得稅的,那還需要計(jì)提全年的,在19年5月前計(jì)提清繳嗎

84785010 

2019 01/07 17:24
第四季度的利潤(rùn)足夠彌補(bǔ)上面虧損的,那我可以彌補(bǔ)嗎?

宋生老師 

2019 01/07 17:27
您好!是的。5月份之前清繳。匯算清繳的時(shí)候才彌補(bǔ)以前年度虧損

84785010 

2019 01/07 17:46
那我是否對(duì)全年納稅調(diào)增調(diào)減,還要在12月份計(jì)提計(jì)提

宋生老師 

2019 01/08 10:24
您好!你12月計(jì)提的是前四季度累計(jì)應(yīng)納的稅額。

84785010 

2019 01/08 10:26
建議做匯算清繳預(yù)繳嗎

宋生老師 

2019 01/08 10:33
你好!其實(shí)平時(shí)季度申報(bào)就是做預(yù)繳了。
