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財(cái)務(wù)軟件
問題已解決
2018年的4月的稅認(rèn)證了稅沒有申報(bào),12月發(fā)現(xiàn)后協(xié)調(diào)稅務(wù)局還是不允許抵扣了,這筆稅就只能調(diào)進(jìn)費(fèi)用了,2018年12月沒有調(diào)進(jìn)費(fèi)用。2018年的這筆賬可以調(diào)在2019年1月嘛。



恩熙老師
金牌答疑老師
職稱:6年財(cái)會和3年稅務(wù)實(shí)操經(jīng)驗(yàn),會計(jì)師,6年財(cái)務(wù)崗位經(jīng)驗(yàn)+4年稅務(wù)崗位經(jīng)驗(yàn)
不能抵扣的增值稅可以在不能抵扣當(dāng)月轉(zhuǎn)入費(fèi)用科目
2019 01/07 17:50

84785006 

2019 01/07 17:55
12月報(bào)稅才查出來問題來。12月那個(gè)會計(jì)忘記轉(zhuǎn)入費(fèi)用科目了,可以在2019年1月轉(zhuǎn)入費(fèi)用科目嗎。

恩熙老師 

2019 01/07 18:02
金額不大的可以跨年計(jì)入費(fèi)用,金額較大的可以通過以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整。

84785006 

2019 01/07 18:23
以前年度損益怎么調(diào)整,金額190

恩熙老師 

2019 01/07 18:27
你好,190元直接計(jì)入19年費(fèi)用

84785006 

2019 01/07 18:29
好的,老師如果年度損益怎么調(diào)整呢

恩熙老師 

2019 01/07 18:35
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
借:本年利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:本年利潤

84785006 

2019 01/07 18:38
老師這190認(rèn)證了賬做了,申報(bào)時(shí)沒有報(bào)稅怎么要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出呢,

恩熙老師 

2019 01/07 18:39
你認(rèn)證了沒有申報(bào),那你的賬面與申報(bào)表掛的差異?

84785006 

2019 01/07 18:41
老師我知道有差異,意思年度損益調(diào)整認(rèn)證了沒有報(bào)稅,用不著進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出吧,分錄該怎么調(diào)整

恩熙老師 

2019 01/07 19:24
那你現(xiàn)在賬面做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄,同時(shí)在申報(bào)表附表二,分別在進(jìn)項(xiàng)稅抵扣和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出那填這個(gè)金額,賬面與申報(bào)表就是一致了。

84785006 

2019 01/07 19:32
老師我的意思是這筆190元的稅.2018年賬面進(jìn)項(xiàng)稅做了,但是2018年稅沒有做申報(bào)稅務(wù)局協(xié)調(diào)了也不能抵扣了,19年我直接調(diào)入費(fèi)用,我知道怎么調(diào)整,意思想知道怎么調(diào)年付損益。調(diào)年度損益稅都沒有申報(bào)我不理解怎么還的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

恩熙老師 

2019 01/07 20:13
如果不做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,根本不會涉及損溢科目啊,那通過以前年度損益我們準(zhǔn)備調(diào)整什么呢

84785006 

2019 01/07 20:22
謝謝老師,損益科目賬面調(diào)整了,就算之前沒有報(bào)稅,調(diào)整損益了,報(bào)稅還是需要填寫是吧

恩熙老師 

2019 01/07 20:24
嗯,對,是這樣的。

84785006 

2019 01/07 20:28
老師辛苦您了,謝謝

恩熙老師 

2019 01/07 20:32
不客氣,應(yīng)該的。如滿意麻煩五星好評,祝工作愉快。
