12月報稅才查出來問題來。12月那個會計忘記轉(zhuǎn)入費用科目了，可以在2019年1月轉(zhuǎn)入費用科目嗎。

金額不大的可以跨年計入費用，金額較大的可以通過以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整。

以前年度損益怎么調(diào)整，金額190

你好，190元直接計入19年費用

好的，老師如果年度損益怎么調(diào)整呢

借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅轉(zhuǎn)出 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：本年利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 借：利潤分配-未分配利潤 貸：本年利潤

老師這190認證了賬做了，申報時沒有報稅怎么要進項稅轉(zhuǎn)出呢，

你認證了沒有申報，那你的賬面與申報表掛的差異？

老師我知道有差異，意思年度損益調(diào)整認證了沒有報稅，用不著進項稅轉(zhuǎn)出吧，分錄該怎么調(diào)整

那你現(xiàn)在賬面做進項轉(zhuǎn)出分錄，同時在申報表附表二，分別在進項稅抵扣和進項稅轉(zhuǎn)出那填這個金額，賬面與申報表就是一致了。

老師我的意思是這筆190元的稅.2018年賬面進項稅做了，但是2018年稅沒有做申報稅務(wù)局協(xié)調(diào)了也不能抵扣了，19年我直接調(diào)入費用，我知道怎么調(diào)整，意思想知道怎么調(diào)年付損益。調(diào)年度損益稅都沒有申報我不理解怎么還的進項稅轉(zhuǎn)出

如果不做進項稅轉(zhuǎn)出，根本不會涉及損溢科目啊，那通過以前年度損益我們準(zhǔn)備調(diào)整什么呢

謝謝老師，損益科目賬面調(diào)整了，就算之前沒有報稅，調(diào)整損益了，報稅還是需要填寫是吧

嗯，對，是這樣的。

老師辛苦您了，謝謝

不客氣，應(yīng)該的。如滿意麻煩五星好評，祝工作愉快。