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有留抵稅額的增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄應(yīng)該怎么寫
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你好
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
2019 01/08 08:39
84784987 
2019 01/08 08:58
老師平時有交稅時分錄是這個對嘛
借應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交稅費
貸應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～未交稅費
鄒老師 
2019 01/08 08:59
你好，是的，是這樣結(jié)轉(zhuǎn)
84784987
2019 01/08 09:09
那這樣下來，年底應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額會很大
鄒老師
2019 01/08 09:11
你好，如果是銷項大于進項的情況下，還需要做一筆這個分錄
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
發(fā)生計入貸方，結(jié)轉(zhuǎn)計入借方，就沒有余額了
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