發(fā)票怎么沖紅 開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單需知 　 　一、由購貨方辦理紅字增值稅專用發(fā)票通知單1、購貨方退貨、銷貨方給予購貨方折讓的需提供以下資料　　(1)、企業(yè)在防偽稅控系統(tǒng)出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》并加蓋公章。(2)、退貨（折讓）協(xié)議，加蓋雙方單位公章，法人簽字及填寫日期，必須注明退貨（折讓）原因及列表　　貨物名稱　?。ㄒ?guī)格）　　退貨（折讓）情況　　原增值稅專用發(fā)票情況　　單價　　數(shù)量　　退貨（折讓）　　金額　　退貨（折讓）　　稅額　　發(fā)票代碼　　發(fā)票號碼　　開票日期　　金額　　稅額　　協(xié)議中必須加注：“雙方單位所提供的退貨（折讓）協(xié)議和附送資料的內(nèi)容真實、完整、準確，并愿對此承擔相應的法律責任”字樣?！　?3)、涉及的《增值稅專用發(fā)票》發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)原件及復印件，并提供《增值稅專用發(fā)票認證結(jié)果通知書》　　(4)、涉及的記賬憑證原件及復印件　　(5)、涉及的原始購銷合同原件及復印件　　(6)、填寫《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單明細表》（附件1）、涉及的銷貨清單復印件　　2、增值稅專用發(fā)票無法認證、增值稅專用發(fā)票識別號、代碼、號碼認證不符的需提供以下資料　　(1)、企業(yè)在防偽稅控系統(tǒng)出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》并加蓋公章　　(2)、《增值稅專用發(fā)票》發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)原件及復印件。發(fā)票原件上必須有征收所發(fā)票認證崗的蓋章和簽字，復印件必須是征收所蓋章、簽字后復印的?！　《⒂射N貨方辦理紅字增值稅專用發(fā)票通知單　　1、銷貨方開票有誤，購貨方拒收專用發(fā)票的需提供以下資料　?。?）、企業(yè)在防偽稅控系統(tǒng)出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》并加蓋公章　　（2）、購貨方出具的拒收說明及相關(guān)材料（購貨方稅務登記證復印件、開戶許可證復印件、合同復印件等）。購買方拒收說明：寫明拒收原因、錯誤的事項、正確的事項、拒收票號、金額、稅額、必須加注1：“上述專用發(fā)票我單位沒有認證，特此拒收”、2：“本單位所提供的說明和附送資料內(nèi)容真實、完整、準確，并對此承擔相應法律責任”字樣。拒收說明必須加蓋購買方單位公章?！　。?）、錯誤發(fā)票三聯(lián)的原件和復印件?！　。?）、涉及的記賬憑證原件和復印件?！　?、銷貨方開票有誤，未將發(fā)票交付購貨方的需提供以下資料　　（1）、企業(yè)在防偽稅控系統(tǒng)出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》并加蓋公章　　（2）、銷貨方出具的情況說明及相關(guān)材料。銷售方說明：寫明錯誤原因、錯誤的事項、正確的事項、錯誤票號、金額、稅額。必須加注：1“上述專用發(fā)票我單位沒有交給購貨方，所以購貨方無法出具拒收說明”。2“本單位所提供的說明和附送資料內(nèi)容真實、完整、準確，并對此承擔相應的法律責任”字樣。說明必須加蓋銷售方單位公章　　A:如果錯誤原因為重復開票，還要寫明與此錯誤發(fā)票相重復的專用發(fā)票的票號、金額、稅額。并提供重復發(fā)票原件及復印件?！　:如果因購買方相關(guān)信息錯誤的，要帶齊購買方有關(guān)證明的復印件（如稅務登記證、開戶許可證、合同復印件等），并加蓋購買方單位公章。　?。?）、錯誤發(fā)票三聯(lián)的原件與復印件。　?。?）、涉及的記賬憑證原件和復印件?！　∪?、不予開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單　　1、從增值稅專用發(fā)票開具之日起超過90天未認證的　　2、已作廢或加蓋作廢章、寫上作廢字樣的增值稅專用發(fā)票的　　提示：　　1、每月25日后不辦理開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單　　2、報送資料請用A4紙復印，復印件統(tǒng)一加蓋公章，并注明“與原件相符”字樣　　3、未上防偽稅控的企業(yè)需到我局網(wǎng)站下載中心下載《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單明細表》　　4、負數(shù)發(fā)票必須與《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》一一對應