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問題已解決
農業(yè)貿易企業(yè)，從農戶或者養(yǎng)殖公司收購非加工后出售，想去做增值稅免稅備案，備案成功后，是對方開給我公司的發(fā)票都是0稅率嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
對的。
2019 01/19 16:37
84784966 
2019 01/19 16:39
那我開個夠買方的發(fā)票稅率呢
蔣飛老師 
2019 01/19 16:46
你好！
1..你購買時，對方開免稅發(fā)票，但你可以抵扣進項稅額（買價*10%）
2..你銷售時稅率10%
84784966
2019 01/19 16:50
那如果是小規(guī)模的話，就不可以抵扣買價10%吧
84784966
2019 01/19 16:54
老師，農業(yè)初級商貿企業(yè)還有什么是和其他行業(yè)不一樣的地方呢
蔣飛老師
2019 01/19 16:58
小規(guī)模就沒有抵扣進項了
蔣飛老師
2019 01/19 16:59
其他稅收都一樣了
84784966
2019 01/19 17:01
老師，帳務處理時哪些需要注意
蔣飛老師
2019 01/19 17:02
就是多關注一下進項稅額抵扣問題，其他沒有什么特別的地方了
84784966
2019 01/19 17:23
那這個抵扣分錄具體是?
蔣飛老師
2019 01/19 17:32
比如買價100
借：庫存商品90
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）10（100*10%）
貸：銀行存款100
蔣飛老師
2019 01/19 17:33
銷項稅額20
應交增值稅=20-10=10
蔣飛老師
2019 01/19 17:34
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）10
貸：應交稅費-未交增值稅10
蔣飛老師
2019 01/19 17:34
次月交納
借：應交稅費-未交增值稅10
貸：銀行存款
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