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如果開了3個點的勞務發(fā)票,要去預繳稅,是開票額/(1+0.03)*0.02嗎?

84784999| 提問時間:2019 01/22 09:46
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沈家本老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師,律師
您好,如果您是異地提供建筑勞務,那么需要預繳,如果您是小規(guī)模納稅人,那么您的預繳稅率應該是3%而不是2%。以下供您參考 (一)一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務,適用一般計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預征率計算應預繳稅款。 (二)一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務,選擇適用簡易計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計算應預繳稅款。 (三)小規(guī)模納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計算應預繳稅款。
2019 01/22 10:05
84784999
2019 01/22 10:08
我們是一般納稅人,我們開勞務發(fā)票在稅局備案的簡易征收,那么怎么算預繳稅費?
84784999
2019 01/22 10:09
麻煩老師把公式列出來
沈家本老師
2019 01/22 10:28
您好,公式如下 預繳稅款的計算: 跨縣(市、區(qū))提供建筑服務,按照以下公式計算應預繳稅款: 適用一般計稅方法計稅的,應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2% 適用簡易計稅方法計稅的,應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%
84784999
2019 01/22 10:41
謝謝!
沈家本老師
2019 01/22 10:52
為您提供解答是我的榮幸,如滿意,請五星好評哦
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