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本月出口銷售了100萬,退稅率為10%,本地區(qū)稅負(fù)為1%,本月認(rèn)證抵扣了了13萬,本月應(yīng)退稅額是多少???免抵稅額是多少???進項稅額轉(zhuǎn)出多少???麻煩老師幫忙解答,謝謝



你好
A、如當(dāng)期期末留抵稅額小于等于當(dāng)期免抵退稅額,則:
當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額
當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額
B、如當(dāng)期期末留抵稅額大于當(dāng)期免抵退稅額,則:
當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額
當(dāng)期免抵稅額=0
1 本月應(yīng)退稅 100*10%=10
2 免抵稅額 0
3 進項轉(zhuǎn)出額 100*(16%-10%)=6
2019 01/27 08:46

84784984 

2019 01/27 08:53
我們本月只認(rèn)證了13萬的發(fā)票,進項稅額,退稅是10萬,進項轉(zhuǎn)出也是6萬嗎???

老江老師 

2019 01/27 09:36
不是
進項轉(zhuǎn)出的是征退差(即進項16%,與退稅率10%的差)
