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確認(rèn)工程施工收入成本及毛利的分錄，借主營業(yè)務(wù)收入工程施工-合同毛利貸主營業(yè)務(wù)成本如果合同毛利為負(fù)數(shù)分錄是不是借主營業(yè)務(wù)收入貸工程施工-合同毛利貸主營業(yè)務(wù)成本？
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是的，如果毛利為負(fù)數(shù)，則“工程施工-合同毛利”在貸方
2019 02/12 14:37
84785043 
2019 02/12 14:53
老師，之前用科目主營業(yè)務(wù)收入-工程銷售收入，現(xiàn)在想調(diào)整科目主營業(yè)務(wù)收入-工程施工收入，跨年了，還能調(diào)嗎？怎么調(diào)？
宸宸老師 
2019 02/12 14:54
二級明細(xì)科目可以調(diào)。直接調(diào)整總賬里
84785043
2019 02/12 14:55
結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的科目也要做調(diào)整嗎？
84785043
2019 02/12 14:56
不用以前年度損益調(diào)整科目吧？
宸宸老師
2019 02/12 14:56
您好，是18年年底的收入吧？也相應(yīng)做下調(diào)整
84785043
2019 02/12 14:58
17年的
84785043
2019 02/12 15:11
老師，像這種二級科目用錯的，可以不調(diào)并且一直用這個科目可以嗎？
宸宸老師
2019 02/12 15:57
您公司是真的分兩種2級科目（銷售收入和施工收入）呢，還是您只是想把銷售收入永久的變?yōu)槭┕な杖肽?/div>
84785043
2019 02/12 16:07
公司是真的分了兩種收入，當(dāng)時沒看明白什么意思，因為我們公司沒有建造資質(zhì)，施工是全部外包的，所以選了銷售收入，現(xiàn)在有說讓入施工收入，我是在想只要確認(rèn)了一個直用下去，問題是不是也不大？
宸宸老師
2019 02/12 16:08
二級科目，其實不影響損益的，一直用下去，也沒關(guān)系的
84785043
2019 02/12 16:09
好的，謝謝老師
宸宸老師
2019 02/12 16:15
不客氣的，祝您工作順利
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公司屬建筑業(yè)的，平時產(chǎn)生費(fèi)用、成本都入“工程施工”，收入都先入“工程結(jié)算”，那么請問老師，確認(rèn)成本和收入的賬務(wù)處理是不是:借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工 借:工程結(jié)算 貸:主營業(yè)務(wù)收入 這樣“工程施工”和“工程結(jié)算”都做平了，那么書本上的“工程施工––合同毛利”又什么時候用得上呢？
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施工企業(yè)是先用完工百分比法確認(rèn)收入成本，再去開票結(jié)算價款的嗎？1.借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 工程施工-合同毛利 貸 主營業(yè)務(wù)收入2.借 應(yīng)收賬款 貸 工程結(jié)算 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-增-進(jìn)項稅這兩個分錄順序是這樣的嗎？
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需要結(jié)平的，借：工程結(jié)算 工程施工-合同毛利 貸：工程施工-合同成本。你的數(shù)據(jù)稍微有點(diǎn)差，抵不平。不平咋辦，應(yīng)該怎么處理
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