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問(wèn)題已解決
12月認(rèn)證但未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額有30000，12月沒(méi)有銷項(xiàng)，就成了留抵稅額，2019年1月銷項(xiàng)稅額有50000，這種情況附表二中第三項(xiàng)《待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額》中“期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”欄要不要填上上期的留底稅額30000呢？之前這種情況都沒(méi)填過(guò)，主表中自動(dòng)就有留抵稅額的數(shù)據(jù)
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您好，不需要填寫(xiě)了。
您所形成的留抵稅額，在增值稅申報(bào)表主表第 13 欄“上期留抵稅額” 就已經(jīng)會(huì)顯示了，該留抵稅額會(huì)抵減您本期需要繳納的增值稅。
為您提供解答
2019 02/13 10:14
84784996 
2019 02/13 10:15
那，這個(gè)“期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”等那幾項(xiàng)是在什么情況下要填呢？
沈家本老師 
2019 02/13 10:33
您好，該欄主要用于輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人
第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”：反映前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣的防偽稅控“增值稅專用發(fā)票”、“貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票”和稅控“機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票”的情況。
輔導(dǎo)期納稅人依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)告知的稽核比對(duì)結(jié)果通知書(shū)及明細(xì)清單注明的稽核相符的稅控增值稅專用發(fā)票填寫(xiě)本欄。
所以您不需要填寫(xiě)該欄次。
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