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問(wèn)題已解決
有兩個(gè)綠化項(xiàng)目,收到苗木發(fā)票,發(fā)票是免稅票,那么可以按照12%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?如果可以,怎么處理呢?



你好!
現(xiàn)在按10%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額了
2019 02/17 14:37

蔣飛老師 

2019 02/17 14:37
比如苗木買價(jià)100
進(jìn)項(xiàng)稅額=100*10%=10

84784949 

2019 02/17 14:37
那要怎么做賬務(wù)處理呢?

蔣飛老師 

2019 02/17 14:38
借:工程施工-苗木90
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)10
貸:銀行存款100

84784949 

2019 02/17 14:40
因?yàn)槭盏降氖瞧掌?,又不能認(rèn)證發(fā)票,那么怎么申報(bào)的時(shí)候怎么處理呢

蔣飛老師 

2019 02/17 14:44
你好!
計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額直接填寫(xiě)增值稅申報(bào)表附表二就可以了

84784949 

2019 02/17 14:46
好的,謝謝!

蔣飛老師 

2019 02/17 14:48
您好,不客氣,祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步,工作順利,麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià),老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心,謝謝。
