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問(wèn)題已解決
18年的匯算清繳調(diào)增了費(fèi)用，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目 借：所得稅：2955.46 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅：2955.46 借：未分配利潤(rùn) 2955.46 貸：所得稅 2955.46 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 2955.46 貸：銀存 2955.46 結(jié)果，利潤(rùn)表里所得稅費(fèi)用跟當(dāng)年的數(shù)據(jù)不一致
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你好，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目用利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)科目代替。
2019 02/21 09:40
84785024 
2019 02/21 10:04
這這樣做的憑證有沒(méi)有什么問(wèn)題呢?
月月老師 
2019 02/21 10:05
你好，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整的科目都可以這個(gè)科目來(lái)代替。
84785024
2019 02/21 10:09
我用
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)科目 2955.46
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 2955.46
這樣利潤(rùn)表跟負(fù)債表里不一致
凈利潤(rùn)那里差了2955.46元，要怎么調(diào)整呢？
月月老師
2019 02/21 10:14
你好，損益表體現(xiàn)的是當(dāng)年當(dāng)期企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果，不反映以前年度損益的調(diào)整情況，因此，補(bǔ)交所得稅后，不必在損益表中對(duì)補(bǔ)交的所得稅進(jìn)行反映。
84785024
2019 02/21 10:27
那就是說(shuō)，損益表要做報(bào)稅的時(shí)候手工調(diào)整表就行了是嗎？
月月老師
2019 02/21 10:30
你好，報(bào)稅的時(shí)候稅務(wù)局只看你當(dāng)年是否都繳納了所得稅。
84785024
2019 02/21 11:13
那這樣的話(huà)，報(bào)表不一致，要不要改？
月月老師
2019 02/21 11:22
你好，不需要修改的。
84785024
2019 02/21 11:36
老師，可是這樣的話(huà)，負(fù)債表跟利潤(rùn)表不一致的話(huà)，這個(gè)報(bào)表能用嗎？
月月老師
2019 02/21 12:43
你好，你把報(bào)表發(fā)給我，我看一下。
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