問題已解決
18年的匯算清繳調(diào)增了費用,沒有以前年度損益調(diào)整這個科目 借:所得稅:2955.46 貸:應(yīng)交稅費-所得稅:2955.46 借:未分配利潤 2955.46 貸:所得稅 2955.46 借:應(yīng)交稅費-所得稅 2955.46 貸:銀存 2955.46 結(jié)果,利潤表里所得稅費用跟當(dāng)年的數(shù)據(jù)不一致



你好,沒有以前年度損益調(diào)整科目用利潤分配—未分配利潤科目代替。
2019 02/21 09:40

84785024 

2019 02/21 10:04
這這樣做的憑證有沒有什么問題呢?

月月老師 

2019 02/21 10:05
你好,沒有以前年度損益調(diào)整的科目都可以這個科目來代替。

84785024 

2019 02/21 10:09
我用
借:利潤分配—未分配利潤科目 2955.46
貸:應(yīng)交稅費-所得稅 2955.46
這樣利潤表跟負(fù)債表里不一致
凈利潤那里差了2955.46元,要怎么調(diào)整呢?

月月老師 

2019 02/21 10:14
你好,損益表體現(xiàn)的是當(dāng)年當(dāng)期企業(yè)的經(jīng)營成果,不反映以前年度損益的調(diào)整情況,因此,補(bǔ)交所得稅后,不必在損益表中對補(bǔ)交的所得稅進(jìn)行反映。

84785024 

2019 02/21 10:27
那就是說,損益表要做報稅的時候手工調(diào)整表就行了是嗎?

月月老師 

2019 02/21 10:30
你好,報稅的時候稅務(wù)局只看你當(dāng)年是否都繳納了所得稅。

84785024 

2019 02/21 11:13
那這樣的話,報表不一致,要不要改?

月月老師 

2019 02/21 11:22
你好,不需要修改的。

84785024 

2019 02/21 11:36
老師,可是這樣的話,負(fù)債表跟利潤表不一致的話,這個報表能用嗎?

月月老師 

2019 02/21 12:43
你好,你把報表發(fā)給我,我看一下。
