個人借款

你好，那就通過其他應(yīng)付款科目核算的

老師，再問你個問題，做匯算清繳填那個A 105050工資薪金支出的賬載金額是填管理費(fèi)用-工資的合計(jì)數(shù)借方還是填應(yīng)付職工薪酬的借方合計(jì)數(shù)？

你好，賬載金額是填寫應(yīng)付職工薪酬——工資 明細(xì) 貸方發(fā)生額

不是應(yīng)付借方合計(jì)數(shù)的應(yīng)發(fā)數(shù)嗎？貸方的話不是有計(jì)提數(shù)嗎？

你好，賬載金額是填寫計(jì)提數(shù)據(jù)，稅收金額才是填寫實(shí)際發(fā)放金額，也就是 借方發(fā)生額

咦，我上次問那個老師說賬載金額，實(shí)際發(fā)生額和稅收金額的數(shù)是一致的!

你好，賬載金額是賬面計(jì)提金額 稅收金額是稅法允許扣除的金額，通常就是實(shí)際發(fā)放的金額

那如果賬載金額和實(shí)際發(fā)生額不一樣是不是需要計(jì)入調(diào)整金額？

你好，差額需要做納稅調(diào)整

這樣是不是一定會有差額？只要計(jì)提了肯定不一樣了

你好，不一定，如果計(jì)提與發(fā)放一致，就不存在差額了

一般不是這個月計(jì)提上個月的工資嗎？

你好，一般是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的工資，而不是上個月

那就是賬載金額是填應(yīng)付職工薪酬的貸方？實(shí)際發(fā)生金額是填應(yīng)付職工薪酬的借方發(fā)生額？

你好，是的，是這樣填寫的