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公司年會購入獎品不含稅100元給職工，進(jìn)項部分16元要轉(zhuǎn)入進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出科目，我公司有通過待抵扣進(jìn)項來核算的，具體怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 是這樣的分錄嗎？
2019 02/27 18:37
鐘老師 
2019 02/27 18:47
購入的員工福利不能抵扣進(jìn)項稅。稅費要計入福利費
84784996 
2019 02/27 18:48
老師，我這分錄有沒錯啊
鐘老師
2019 02/27 18:51
庫存商品的價值就是116，進(jìn)項稅不能抵扣。
84784996
2019 02/27 18:55
老師，開回來的是專用發(fā)票。我在申報表中只能一邊認(rèn)證，一邊轉(zhuǎn)出吧？這部分要做分錄嗎？
鐘老師
2019 02/27 20:50
如果認(rèn)證了，是需要轉(zhuǎn)出的。
鐘老師
2019 02/27 20:50
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
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