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問題已解決
上個(gè)月暫估原材料8萬,并已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本,這個(gè)月拿到了8萬發(fā)票,那這個(gè)月分錄怎么做



你好,根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借;應(yīng)付賬款——暫估 貸;原材料
2019 03/01 14:55

84785006 

2019 03/01 14:57
那要再做一個(gè)分錄,借方:原材料8萬,貸方應(yīng)付賬款8萬,黑字

鄒老師 

2019 03/01 15:03
你好,需要根據(jù)發(fā)票做這個(gè)購(gòu)進(jìn)材料分錄的

84785006 

2019 03/01 15:04
那我上個(gè)月的8萬已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了

鄒老師 

2019 03/01 15:07
你好,結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額沒有錯(cuò)誤,不需要調(diào)整成本的

84785006 

2019 03/01 15:10
那這個(gè)月再做個(gè)借方:原材料,貸方:應(yīng)付賬款,那原材料的余額不是多了嗎,這個(gè)原材料已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)點(diǎn)了

鄒老師 

2019 03/01 15:16
你好,先沖銷了暫估,然后根據(jù)發(fā)票做8萬材料分錄,材料怎么會(huì)多了呢
-8+8=0,對(duì)當(dāng)月材料是沒影響的

84785006 

2019 03/01 15:22
那根據(jù)發(fā)票做個(gè)原材料入庫(kù),就好了吧

鄒老師 

2019 03/01 15:23
你好,先沖銷之前的暫估入庫(kù),然后根據(jù)發(fā)票做材料購(gòu)進(jìn)分錄

84785006 

2019 03/01 15:31
公司幫員工代繳個(gè)人所得稅分錄怎么做

鄒老師 

2019 03/01 15:33
你好 借;應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 貸;銀行存款

84785006 

2019 03/01 15:35
個(gè)人所得稅不是員工自己交的嗎,為什么貸方是銀行存款

鄒老師 

2019 03/01 15:38
你好,是單位先繳納,然后從工資扣除

84785006 

2019 03/01 15:41
那應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅最后是沒有余額的吧

鄒老師 

2019 03/01 15:42
你好,計(jì)提之后就沒有余額了

84785006 

2019 03/01 15:44
先計(jì)提,后交吧

鄒老師 

2019 03/01 15:45
你好,正常情況是先計(jì)提稅款,然后再繳納

84785006 

2019 03/01 17:34

84785006 

2019 03/01 17:35
這個(gè)按稅額的50%,是什么稅額,還有印花稅50%又是怎么交的

鄒老師 

2019 03/01 17:52
你好,按稅額的50%這個(gè)是針對(duì)小規(guī)模納稅人的城建稅,教育費(fèi)附加,地方教育費(fèi)附加,房產(chǎn)稅,土地使用稅,印花稅,耕地占用稅,資源稅 減半征收
資金賬簿印花稅之前是萬分之5
后面減征按50%計(jì)算,也就是萬分之2.5,還可以減半,實(shí)際就是按萬分之1.25計(jì)算資金賬簿印花稅了

84785006 

2019 03/01 18:23
那按50%的稅額增收城建稅這些稅,這里所說的稅額是什么稅額的50%

鄒老師 

2019 03/01 18:45
你好,是本身稅種的稅額
比如沒有減免之前城建稅需要交納100,因?yàn)榻衲赀@個(gè)政策,只需要按50交納了
