問題已解決
去年12月份收到一張銀行承兌匯票(應(yīng)收賬款回款)隨后轉(zhuǎn)出貼現(xiàn),這兩筆分錄都沒有入賬的 現(xiàn)在2月份應(yīng)該做哪些賬務(wù)處理?



您好
請問您貼現(xiàn)收到款項(xiàng)了么
2019 03/06 10:05

84784998 

2019 03/06 10:21
公賬戶沒收現(xiàn) 直接沖銷其他應(yīng)付款xx了 12月賬應(yīng)做賬但沒做賬:(1)借 應(yīng)收票據(jù) 貸 應(yīng)付款 (2)借:其他應(yīng)付款-xx 借:財務(wù)費(fèi)用貸應(yīng)收票據(jù)

bamboo老師 

2019 03/06 10:22
借:應(yīng)收票據(jù)
貸:應(yīng)收賬款
借:其他應(yīng)付款
財務(wù)費(fèi)用
貸:應(yīng)收票據(jù)

84784998 

2019 03/06 11:26
老師您好 實(shí)際發(fā)生是去年12月的這個月只需補(bǔ)分錄就行嗎?不屬于損益類是不是不用通過以前年度損益調(diào)整科目?

bamboo老師 

2019 03/06 11:29
是的 這個月只需補(bǔ)分錄就行 不屬于損益類科目不用通過以前年度損益調(diào)整
您財務(wù)費(fèi)用有數(shù)字么?

84784998 

2019 03/06 11:30
財務(wù)費(fèi)用有2萬

bamboo老師 

2019 03/06 11:31
那這個費(fèi)用要通過以前年度損益調(diào)整科目 請問有發(fā)票么

84784998 

2019 03/06 11:32
沒有

84784998 

2019 03/06 11:35
老師 是貼現(xiàn)給別家公司沒有發(fā)票 不入賬的話怎么做分錄?

bamboo老師 

2019 03/06 11:35
那要匯算清繳調(diào)整 通過以前年度損益科目

84784998 

2019 03/06 12:14
老師 分錄?

bamboo老師 

2019 03/06 12:32
借:應(yīng)收票據(jù)
貸:應(yīng)收賬款
借:其他應(yīng)付款
以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)收票據(jù)
借:利潤分配——未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
