問題已解決
現金浮游量里,企業(yè)的現金余額與銀行賬戶上的企業(yè)存款之間的差額有什么聯系?



現金的浮游量是指企業(yè)賬戶上現金余額與銀行賬戶上所示的存款余額之間的差額
2019 03/07 20:11

84785004 

2019 03/07 20:13
請問怎么樣利用這個現在浮游量呢?

楊穎老師 

2019 03/07 20:16
你可以看下面的案例
企業(yè)有利的浮游量是企業(yè)作為付款人產生的支出浮游量,是由款項被銀行劃轉的時間比支票簽發(fā)時間晚所引起的。企業(yè)從簽發(fā)票據到真正付款可分為三階段:(1)簽發(fā)支票寄交對方;(2)供應商收到票據,進行內部處理(審核、入帳),再送存銀行;(3)銀行將款項從付款方帳戶劃轉到收款方帳戶。如企業(yè)購買原材料后,支付銀行存款200萬元,由于購買時,企業(yè)的銀行帳戶上就減少200萬元,而從銀行轉出要有一定的程序,中間有幾天的間隔,如5天后才轉出,則在這5天內,企業(yè)就可以利用200萬元的現金浮游量。減緩了現金支出。
