問題已解決
在國內(nèi)購進(jìn)的商品 然后出口到國外



你好,你想問的問題具體是?
2019 03/11 14:12

84784966 

2019 03/11 14:13
我購進(jìn)商品時 需要確認(rèn)進(jìn)項稅嗎

鄒老師 

2019 03/11 14:15
你好,如果有取得專用發(fā)票,而且你們是一般納稅人,就可以確認(rèn)進(jìn)項稅額的

84784966 

2019 03/11 14:23
好的 那我退稅的時候進(jìn)項稅轉(zhuǎn)到應(yīng)退稅額就可以了嗎 不給退的部分轉(zhuǎn)入成本 是這樣嗎

鄒老師 

2019 03/11 14:24
你好,不給退的部分做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,計入成本核算

84784966 

2019 03/11 14:34
借:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出(不給退稅的部分) 應(yīng)收賬款-出口退稅(退的部分)貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項稅 然后 借: 主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出(不給退稅的部分) 這樣做可以嗎

鄒老師 

2019 03/11 14:36
你好,不給退的部分是這樣做分錄
借;主營業(yè)務(wù)成本 貸;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 )

84784966 

2019 03/11 14:46
哦 我第一個分錄里不給退的部分就不用寫上了對吧

鄒老師 

2019 03/11 14:47
你好,第一個分錄不用做

84784966 

2019 03/11 14:52
那從國內(nèi)購進(jìn) 到出口到國外的 整個過程的完整分錄是怎么做的 老師 您可以跟我說下嘛

鄒老師 

2019 03/11 14:56
你好
購進(jìn),借;庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項稅額) 貸;銀行存款等科目
出口,借;應(yīng)收賬款 貸;主營業(yè)務(wù)收入
計算出口退稅,借;其他應(yīng)收款 貸;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
結(jié)轉(zhuǎn)不可以退稅部分,借;主營業(yè)務(wù)成本 貸;應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
