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企業(yè)匯算清繳，比如18年收入票是50萬，成本票是60萬，是不是要把成本票調減，調成收入票相對應的成本？？？
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你好，是什么情況怎么成本比收入還多？
2019 03/12 13:07
84785007 
2019 03/12 14:14
老師你好，我們是一般納稅人商貿公司，去年簽了80萬與65萬的合同，收到進項票52萬，銷項票46萬，按票金額全部確認了收入與成本，未預交所得稅，這樣是不是在企業(yè)所得稅匯算清繳時，要調減成本，繳納所得稅？
鄒老師 
2019 03/12 14:15
你好，應當沖銷多結轉的成本，如果賬面有利潤，就需要繳納企業(yè)所得稅的
84785007
2019 03/12 14:27
實際賬務不需要調整，只需要調整匯算清繳報表數字是嗎？
鄒老師
2019 03/12 14:29
你好，賬務需要做調整的
84785007
2019 03/12 15:07
調整完后，19年再確認成本嗎？如果不調整，按之前確認的成本與收入做匯算清繳，是不是企業(yè)就會被系統(tǒng)識別為風險企業(yè)？？
鄒老師
2019 03/12 15:08
你好，19年如果銷售了再結轉成本
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