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發(fā)票紅沖有沒有時間限制
84785020
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提問時間:2019 03/13 09:47
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金子老師
金牌答疑老師
職稱:
中級會計師,注冊稅務師
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您好,學員,沒有時間限制。
2019 03/13 09:50
84785020
2019 03/13 09:59
是建筑公司,1月份給外地項目開的工程款發(fā)票,現(xiàn)在項目出問題,3月份把票給退回來了,我是不是這個月要把發(fā)票給紅沖了,
金子老師
2019 03/13 10:22
您好,學員,對的,您的理解正確。
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孫女士于2016年8月購買一間商鋪,支付價稅合計款項126萬元,按不含稅價款120萬元依3%的稅率繳納契稅3.6萬元并取得契稅完稅憑證。2024年6月孫女士將所購買的商鋪以153萬元的含稅價格出售。但因遭遇特殊原因,原購房發(fā)票已丟失。孫女士銷售商鋪應納增值稅稅額是( )萬元。 A. 0.99 B. 1.11 C. 1.29 D. 0.39 納稅人轉讓不動產(chǎn),按照有關規(guī)定差額繳納增值稅的,丟失等原因無法提供取得不動產(chǎn)時的發(fā)票,可提供其他能證明契稅計稅金額的完稅憑證等資料,進行差額扣除。納稅人以契稅計稅金額進行差額扣除的,2016年5月1日及以后繳納契稅的,按照下列公式計算增值稅應納稅額: 增值稅應納稅額=[全部交易價格(含增值稅)÷(1+5%)-契稅計稅金額(不含增值稅)]×5% 孫女士銷售商鋪增值稅應納稅額=[153÷(1+5%)-120]×5%=1.29(萬元) 問:5%的稅率是怎么來的
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