企業(yè)有一個(gè)總公司和一個(gè)分公司，都是分公司做賬，總公司沒有業(yè)務(wù)，但是分公司沒有獨(dú)立的賬戶，收入都進(jìn)到總公司賬戶。分公司做憑證例如繳納社保只能做成 借 其他應(yīng)付款-總公司 貸 銀行存款，等于代總公司付款。總公司做憑證是其他應(yīng)收款-分公司。最后導(dǎo)致合并報(bào)表的時(shí)候，其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款越來(lái)越多，但是其實(shí)并沒有欠任何人錢，之前百度看說(shuō)合并的時(shí)候可以把其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款對(duì)沖掉， 如何對(duì)沖，如何做憑證，對(duì)沖憑證怎么寫