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實(shí)務(wù)
問題已解決
個(gè)體工商戶，現(xiàn)在報(bào)個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得時(shí)，那個(gè)成本費(fèi)用里的稅金一欄包含所得稅費(fèi)用嗎？
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你好。不包括的。所得稅是根據(jù)上面的收入減成本費(fèi)用稅金的來的。
2019 03/21 10:47
84784990 
2019 03/21 10:52
那我前幾個(gè)季度交的所得稅也不能計(jì)入費(fèi)用里嗎？
言巖老師 
2019 03/21 10:56
你好。是的。不包括的
84784990
2019 03/21 10:58
老師，另外問一個(gè)問題，去年12月預(yù)提的費(fèi)用現(xiàn)在發(fā)票到了，這個(gè)可以在費(fèi)用里扣除嗎？
言巖老師
2019 03/21 10:59
你好。在匯算清繳前到了的發(fā)票是可以扣除的
84784990
2019 03/21 11:02
那我賬面上怎么處理？
84784990
2019 03/21 11:03
比方說，我12月預(yù)提房租.借:管理費(fèi)用~房租
貸:預(yù)提費(fèi)用，現(xiàn)在發(fā)票到了怎么處理
84784990
2019 03/21 11:11
老師，可以回答一下嗎？
言巖老師
2019 03/21 11:14
你好。只是發(fā)票到了嗎 你付款了沒有。
84784990
2019 03/21 11:14
付款了的
言巖老師
2019 03/21 11:15
你好。你需要把預(yù)提費(fèi)用科目 轉(zhuǎn)了 借：預(yù)提費(fèi)用 貸：銀行存款
84784990
2019 03/21 11:16
那是在今年2月做嗎？
84784990
2019 03/21 11:17
去年的憑證不做賬務(wù)處理？
言巖老師
2019 03/21 11:18
你好。今年付的款就在今年做。費(fèi)用是可以在匯算清繳時(shí)扣除的。如果發(fā)票沒有來，預(yù)提的那部門費(fèi)用是不能稅前扣除的
84784990
2019 03/21 11:22
那如果我有調(diào)整的費(fèi)用是直接在匯算清繳里填就可以了嗎？需要做賬務(wù)處理嗎？
言巖老師
2019 03/21 11:23
你好，不用賬務(wù)處理，就是在表中填
84784990
2019 03/21 11:24
另外如果我預(yù)提費(fèi)用多提了要怎么處理呢
84784990
2019 03/21 11:29
老師，還能回答嗎
言巖老師
2019 03/21 12:03
你好。需要沖會(huì)的。做相反分錄
84784990
2019 03/21 12:06
做相反分錄是要返回到18年12月去做嗎？
言巖老師
2019 03/21 12:29
你好。18年做不了。你調(diào)整到今年。用以前年度損益科目調(diào)整
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