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小規(guī)模旅行社差額征稅怎么會計分錄，比如 開票1萬 稅點2.9塊錢 差額9900，取得地接發(fā)票9900地接為6%得普票 怎么會計分錄
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同學，你的題目沒有看懂，可以描述的再清楚一點嗎？
2019 03/26 14:15
84785034 
2019 03/26 14:37
就是進來機票地接票和我們開出去得怎么分錄 我們是小規(guī)模納稅人 差額開票 差額繳納增值稅
84785034
2019 03/26 14:40
比如我開票 金額是49996.01稅3.99合計50000差額49863元 收到別人給我們開票金額9940稅60合計10000怎么分錄
徐璐老師 
2019 03/26 14:46
你們開出去的做收入，收到的發(fā)票做成本，實際繳納的稅金入到稅金科目。
84785034
2019 03/26 14:47
這個我知道具體到怎么分錄 金額能否幫我列下謝謝
84785034
2019 03/26 14:48
小規(guī)模沒有進賬銷賬怎么抵扣
徐璐老師
2019 03/26 14:53
小規(guī)模差額征稅，不存在抵扣的問題了，因為你已經(jīng)是按抵扣了成本之后的金額進行納稅，普通發(fā)票按價稅合計進行入賬，開票之后，按金額確認收入，按開票的稅額進行納稅。
84785034
2019 03/26 14:55
這個我知道(>ω<)可否幫我列分錄老師
徐璐老師
2019 03/26 14:55
借主營業(yè)務成本 貸應付賬款 借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-增值稅
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