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為什么計稅基礎(chǔ)大于賬面價值,差額就計入可抵扣暫時性差異
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不一定，這個要區(qū)分是資產(chǎn)，還是負債
2015 12/27 14:09
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問老師一下:資產(chǎn)或負債的賬面價值與計稅基礎(chǔ)的差額形成暫時性差異。資產(chǎn)的賬面價值＞計稅基礎(chǔ)（或負債的賬面價值＜計稅基礎(chǔ)）的差額是應納稅暫時性差異，反之為可抵扣暫時性差異。遞延所得稅負債＝應納稅暫時性差異×適用稅率，遞延所得稅資產(chǎn)＝可抵扣暫時性差異×適用稅率。這么理解正確吧?
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下列各種情況中，會產(chǎn)生應納稅暫時性差異的有( )。
A．資產(chǎn)的賬面價值大于其計稅基礎(chǔ) B．資產(chǎn)的賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)
C．負債的賬面價值大于其計稅基礎(chǔ) D．負債的賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)
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資產(chǎn)或者負債的賬面價值等于計稅基礎(chǔ)，為什么也會產(chǎn)生可抵扣暫時性差異？
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資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)是形成應納稅暫時性差異嗎
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捐贈支出的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)是形成應納稅暫時性差異嗎
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查看更多- 【單選題】（奇兵制勝1）2010年12月31日，甲公司對一起未決訴訟確認的預計負債為800萬元。2011年3月6日，法院對該起訴訟判決，甲公司應賠償乙公司600萬元；甲公司和乙公司均不再上訴。甲公司的所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積，2010年度財務報告批準報出日為2011年3月31日，預計未來期間能夠取得足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。不考慮其他因素，該事項導致甲公司2010年12月31日資產(chǎn)負債表“未分配利潤”項目“期末余額”調(diào)整增加的金額為（ ）萬元。（2011年） A. 135 B. 150 C. 180 D. 200 請問這道題目完整的分錄是什么？答案是什么？謝謝 7小時前
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