您好，借，管理費用-服務(wù)費等科目，貸，其他應(yīng)付款-法人姓名。再做，借，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅），借，管理費用-服務(wù)費等科目，負(fù)數(shù)。